Ngày 24/12， tại trụ sở TAND TP Hải Phòng， Hội đồng xét xử (HĐXX) TAND Cấp cao tại Hà Nội đã mở phiên tòa xét xử phúc thẩm vụ án Trốn thuế， đối với hai bị cáo Nguyễn Văn Xiển và Trần Ngọc Mai Liên.

Tại thời điểm phạm tội， bị cáo Xiển giữ chức Giám đốc Công ty cổ phần thực phẩm Bình Minh (Công ty Bình Minh， trụ sở ở Hải Phòng) và bị cáo Liên (con dâu của bị cáo Xiển) giữ chức Phó trưởng phòng Kế toán của công ty này. 

Phiên tòa trên được mở vì VKSND Cấp cao tại Hà Nội kháng nghị phúc thẩm bản án sơ thẩm số 232 ngày 14/11/2023 của TAND TP Hải Phòng. 

Trong phiên xử hôm nay， đại diện VKSND Cấp cao tại Hà Nội giữ nguyên quan điểm nội dung kháng nghị và cho rằng cần hủy bản án sơ thẩm số 232 của TAND TP Hải Phòng để điều tra lại.

Bị cáo Xiển (trái) và Liên tại phiên tòa ngày 24/12 (Ảnh: Hoàng Dũng).

Vị đại diện VKS nêu lại nội dung kháng nghị tại phiên tòa như sau: ông Nguyễn Văn Xiển， Giám đốc Công ty Bình Minh， đã ký thông báo yêu cầu các nhà phân phối (NPP) hàng hóa của công ty chuyển một phần tiền vào tài khoản công ty， một phần vào tài khoản cá nhân bà Trần Ngọc Mai Liên.

Nội dung kết luận điều tra của Công an TP Hải Phòng， cáo trạng của VKSND TP Hải Phòng， bản án sơ thẩm của TAND Hải Phòng， đều thể hiện: Từ tháng 6/2017 đến tháng 12/2018， các NPP đã chuyển một phần tiền vào tài khoản công ty và một phần tiền vào tài khoản cá nhân bà Liên.

Số tiền các NPP chuyển vào tài khoản Trần Ngọc Mai Liên hơn 18，6 tỷ đồng. Sau đó， Liên chỉ nộp về công ty hơn 6，5 tỷ đồng， số tiền còn lại hơn 12 tỷ đồng Liên để ngoài sổ sách kế toán và chi tiêu hết theo chỉ đạo của ông Xiển.

Kết luận giám định của Cục Thuế Hải Phòng xác định， số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng (GTGT) để ngoài sổ sách kế toán trên của công ty phải truy nộp là hơn 3， CLUB N H THN TÀI – MỘT HÀNH TRÌNH KHÁM PHÁ VÀ PHÁT TRIỂN BẢN THÂN6 tỷ đồng.

Với hành vi trên， Game Vua Săn Cá – Trải Nghiệm Phiêu Lưu Đầy Kích Thích và Thử Thách VKSND TP Hải Phòng đã truy tố Nguyễn Văn Xiển và Trần Ngọc Mai Liên ra trước TAND TP Hải Phòng về tội Vi phạm qui định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng， Gold88 Club Game Bài Macau – Trải Nghiệm Chơi Game Đỉnh Cao quy định tại khoản 3 Điều 221 Bộ luật Hình sự， với khung hình phạt từ 10 đến 20 năm tù.

Tuy nhiên， bản án hình sự sơ thẩm của TAND TP Hải Phòng tuyên Nguyễn Văn Xiển 18 tháng tù và Trần Ngọc Mai Liên 12 tháng tù cho hưởng án treo， cùng về tội Trốn thuế.

Ngay sau khi xét xử sơ thẩm， VKSND Cấp cao tại Hà Nội đã ký quyết định kháng nghị phúc thẩm đối với bản án sơ thẩm của TAND TP Hải Phòng với lý do cấp sơ thẩm bỏ lọt hành vi phạm tội Tham ô tài sản của Nguyễn Văn Xiển và Trần Ngọc Mai Liên.

Kháng nghị đánh giá， các bị cáo đã dùng thủ đoạn gian dối để chiếm đoạt số tiền hơn 12 tỷ đồng của công ty.

Số tiền chiếm đoạt trên， các bị cáo đã chuyển vào tài khoản cá nhân Nguyễn Thành Trung (con trai Xiển，play go88Sunwin anh chồng Liên) hơn 6，6 tỷ đồng; trả tiền mua nhà SHP của vợ chồng Liên hơn 733 triệu đồng; chuyển cho bà Trần Thị Điểm (vợ Xiển) 1 tỷ đồng và sử dụng vào một số việc cá nhân khác... chưa được thu hồi trả lại doanh nghiệp.

Tại phiên tòa， bị cáo Xiển thừa nhận đã chỉ đạo Liên bỏ ngoài sổ sách kế toán hơn 12 tỷ đồng. Còn bị cáo Liên khai làm theo chỉ đạo của giám đốc Xiển.

HĐXX hỏi， các bị cáo để ngoài sổ sách kế toán hơn 12 tỷ đồng để nhằm mục đích gì? Bị cáo Xiển trả lời để thuận tiện cho việc rút tiền ra chi trả cho các nhà phân phối， trả nợ cá nhân.

HĐXX viện dẫn tài liệu có trong hồ sơ vụ án thể hiện， khi thành lập Công ty Bình Minh có vốn điều lệ hơn 3，6 tỷ đồng. Nhưng theo báo cáo từ năm 2017 đến năm 2018 thể hiện doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty là gần 158 tỷ đồng.

"Vậy với số vốn điều lệ có hơn 3，6 tỷ đồng， liệu có làm ra doanh thu hơn 158 tỷ đồng trong 2 năm như vậy không， số vốn này có tăng lên hàng năm không?"， HĐXX hỏi các bị cáo.

Bị cáo Xiển trả lời， số vốn điều lệ vẫn giữ nguyên không tăng， bị cáo đã vay tiền các cá nhân bên ngoài để phục vụ cho hoạt động sản xuất của công ty， nhưng không có giấy tờ cho các khoản vay này.

Cũng tại phiên tòa， HĐXX hỏi các bị cáo về số tiền hơn 12 tỷ đồng để ngoài sổ sách kế toán mà các NPP chuyển về tài khoản cá nhân bị cáo Liên đã được cơ quan điều tra bóc tách doanh thu， lợi nhuận chưa?

Bị cáo Xiển nói không nhớ và cũng chưa được cơ quan điều tra hỏi nội dung này. Còn bị cáo Liên trả lời không biết， chỉ làm theo lệnh giám đốc， còn nếu phải bóc tách thì kế toán trưởng mới rõ.

"Bị cáo nói dùng số tiền hơn 12 tỷ đồng để trả các món nợ vay cá nhân nhằm mục đích phục vụ hoạt động sản xuất công ty， nhưng lại không có giấy tờ chứng minh việc này. Nội dung này gây bất lợi cho bị cáo và HĐXX cũng không thể làm rõ ngay tại phiên tòa hôm nay"， vị đại diện VKS nói tại tòa.

Còn theo quan điểm của luật sư bảo vệ cho bị cáo Xiển trình bày tại tòa， đề nghị HĐXX bác kháng nghị của VKSND Cấp cao tại Hà Nội， giữ nguyên bản án sơ thẩm 232 của TAND TP Hải Phòng.

Sau khi nghe các bên trình bày， xét hỏi， HĐXX đã bước vào nghị án. Trở lại phòng xử sau ít phút， HĐXX quyết định chấp nhận kháng nghị của VKSND Cấp cao tại Hà Nội， tuyên hủy bản án sơ thẩm 232 của TAND TP Hải Phòng để điều tra lại vụ án.

"HĐXX trả hồ sơ để cơ quan tố tụng TP Hải Phòng điều tra lại. Tội danh của các bị cáo thay đổi như thế nào sẽ phụ thuộc vào kết quả điều tra lại của cơ quan tố tụng"， chủ tọa phiên tòa giải thích thêm cho các bị cáo.